⚠️ 1) Dijital Sistemlerde Uyuşmazlıklar

KURGAN gibi risk analiz sistemleri e-fatura, e-defter, e-arşiv, e-irsaliye gibi elektronik kayıtlardaki tutarsızlık ve eksiklikleri otomatik olarak tarar. Böyle bir uyumsuzluk, kayıt dışılık sinyali olabilir:

E-fatura ve fiili stok tutarsızlıkları
E-defter ile beyanname verilerinin çelişmesi
E-arşiv/e-fatura kayıtlarında eksik veri
👉 Bu tür uyumsuzluklar risk puanını artırır ve erken uyarı tetikleyebilir. (ÖZER Yeminli Mali Müşavirlik – İZMİR)

📊 2) Beyanname İçerisinde Mantıksızlıklar

Vergi beyannameleri ile işletmenin gerçek ekonomik göstergeleri arasındaki uyumsuzluklar riskli mükellef sinyali verir:

Çok yüksek KDV iadesi talebi ama mal/hizmet teslimini gösteren irsaliyenin olmaması
Gelir tablosu ile KDV beyannamesi arasında mantıksız fark
Yıllık ticari hacim ile beyan edilen gelir arasında uyumsuzluk
👉 Bu tür tutarsızlıklar KURGAN tarafından özellikle işaretlenir. (finad.com.tr)

📈 3) Sektörel ve Ölçülebilir Anormallikler

KURGAN, mükellefleri aynı sektördeki benzer işletmelerle karşılaştırır:

Sektör ortalamasının çok üzerinde gider ya da düşük gelir beyanı
Satış/alis hacmi ile stok gösterimi arasında çelişki
⇒ Normal ticari akıştan sapmalar, risk skorunu yükseltir. (cpaturk.com.tr)

📆 4) Geçmiş Sicil ve Risk Geçmişi

Önceki denetimlerde ceza almış, sahte belge kullanımı tespit edilmiş veya daha önce uyarı almış mükelleflerin risk puanı daha yüksek olabilir. (finad.com.tr)

📩 5) KURGAN Uyarı/Erken Bildirimleri

KURGAN, klasik denetimden farklı olarak sadece geriye dönük değil cari dönem verilerini de analiz eder. Şüpheli işlem veya riskli durum görüldüğünde;

Mükellefe
Mükellefe hizmet veren SMMM/YMM’ye
erken bildirim gönderilir. Bu uyarı, riskli mükellefiyetin ilk somut göstergesidir. (ÖZER Yeminli Mali Müşavirlik – İZMİR)

🧠 SMMM’ler için Pratik Erken Fark Etme İpuçları

📌 Elektronik kayıtları düzenli kıyasla: e-fatura ↔ e-defter ↔ stok fiili uyumunu takip et. (erkymm.com)
📌 Sektörel ortalama göstergelerle mükellef hesabını karşılaştır. (cpaturk.com.tr)
📌 Yüksek KDV iadesi veya büyük tutarlı iade beklentilerini daha titiz incele. (finad.com.tr)
📌 Daha önce risk uyarısı almış mükellefleri periyodik kontrol et. (finad.com.tr)
📌 Sistemden gelen “erken uyarı” veya “risk bildirimi”nu ciddiye al ve izaha davet süreçlerini takip et. (ÖZER Yeminli Mali Müşavirlik – İZMİR)

🔍 SMMM Açısından Önemli Notlar

⚡ KURGAN gibi sistemler artık klasik denetimden ziyade anlık ve dijital risk yönetimi sağlıyor. (ÖZER Yeminli Mali Müşavirlik – İZMİR)
⚡ SMMM’nin rolü sadece defter tutmak değil, müşteri risklerini proaktif izlemek ve raporlamak haline geliyor. (ÖZER Yeminli Mali Müşavirlik – İZMİR)

sanalofis

Comments are closed.

SMMM ler ⚠️ “Riskli mükellef nasıl erken fark edilir?”