Aşağıda gerçek vergi incelemelerinde birebir yaşanan akış esas alınarak hazırlanmış, 30 dakikalık TAM denetim simülasyonu yer alıyor.
Bu senaryo; e-ticaret / yeni firma için ne sorulur – ne cevaplanır – neden mantığıyla kurgulanmıştır.
🔍 GERÇEK VERGİ DENETİMİ
30 Dakikalık TAM SİMÜLASYON
Rol dağılımı:
👔 İnceleme Elemanı (İE)
🧑💼 Firma Yetkilisi (FY)
📊 Mali Müşavir (MM)
⏱ 0–5. DAKİKA | Açılış & Psikolojik Test
İE:
“Vergi incelemesi kapsamında bazı işlemleri inceleyeceğiz. Hazır mısınız?”
❌ Yanlış refleks:
“Bir hata yok ama bakarız.”
✅ Doğru cevap (FY):
“Belgelerimiz hazır, mali müşavirimizle birlikte sunabiliriz.”
🎯 Amaç:
Kontrollü, panik yapmayan mükellef profili çizmek.
⏱ 5–10. DAKİKA | Satışlar & Fatura Düzeni
İE:
“Tüm satışlarınız faturalı mı?”
❌ “Küçük tutarlarda kesmedik.”
✅ FY:
“Tüm satışlarımız e-fatura/e-arşiv kapsamında düzenlenmektedir.”
İE:
“Pazaryeri satışlarınız muhasebeye nasıl giriyor?”
❌ “Net tutarı yazıyoruz.”
✅ MM:
“Brüt satış gelir olarak kaydedilir, komisyonlar giderleştirilir.”
🎯 Amaç:
Eksik ciro iddiasını kapatmak.
⏱ 10–15. DAKİKA | Banka & POS İncelemesi
İE:
“Bu banka hareketi nedir?”
❌ “Benim şahsi paramdı.”
✅ FY:
“Ticari işlemler şirket hesapları üzerinden yürütülmektedir.”
📌 Altın kural:
Şahsi hesap savunması yapma.
İE:
“POS tahsilatları ile kayıtlar uyumlu mu?”
✅ MM:
“POS raporları ile muhasebe kayıtları mutabıktır.”
⏱ 15–20. DAKİKA | Giderler & Reklam
İE:
“Bu influencer ödemesi nedir?”
❌ “Elden verdik.”
✅ FY:
“Hizmet sözleşmesi ve fatura karşılığı alınmıştır.”
İE:
“Yurt dışı reklam faturalarında vergi var mı?”
❌ “Vergisi yok sanıyorduk.”
✅ MM:
“Yurt dışı hizmetlerde stopaj ve KDV mevzuata göre değerlendirilmiştir.”
🎯 Amaç:
Ağır kusur algısını önlemek.
⏱ 20–25. DAKİKA | Stok & KDV
İE:
“Stoklar fiilen mevcut mu?”
❌ “Bazıları satıldı ama kayıtta duruyor.”
✅ FY:
“Fiili sayım ile kayıtlarımız uyumludur.”
İE:
“KDV oranını nasıl belirliyorsunuz?”
❌ “Genelde %20.”
✅ MM:
“KDV oranları ürün bazında mevzuata uygun uygulanmaktadır.”
⏱ 25–28. DAKİKA | Kritik Tuzak Sorular
İE:
“Burada bir hata var gibi, kabul ediyor musunuz?”
❌ “Evet fark etmemişiz.”
✅ FY:
“Belgeleri sunarak açıklamak isteriz.”
İE:
“Kâr yüksek ama dağıtılmamış, neden?”
❌ “Vergi vermemek için.”
✅ FY:
“Şirketin finansman ve yatırım ihtiyacı nedeniyle.”
⏱ 28–30. DAKİKA | Kapanış
İE:
“Eklemek istediğiniz bir şey var mı?”
❌ Uzun açıklama
✅ FY:
“Talep edilen tüm belgeleri sunmaya hazırız.”
🎯 Amaç:
İncelemeyi uzatmamak.
🧠 Denetim Boyunca Kullanılabilecek GÜVENLİ CÜMLELER
- “Belgeleri yazılı sunalım.”
- “Mali müşavirimiz açıklayabilir.”
- “Kayıtlarımızla uyumludur.”
- “Mevzuata uygunluk esas alınmıştır.”
🚩 Denetimi Derinleştiren Hatalar
- Fazla konuşmak
- Tahmin yürütmek
- Samimi itiraflar
- “Sorun olmaz” demek
- Belgeleri sonradan yaratmak
🎯 SONUÇ
Bu simülasyona uygun davranan firmalar:
- İncelemeyi kısa sürede kapatır
- İzaha davete gitmez veya lehine çevirir
- Cezalı tarhiyat riskini ciddi azaltır
- Profesyonel mükellef profili çizer