Aşağıda gerçek vergi incelemelerinde birebir yaşanan akış esas alınarak hazırlanmış, 30 dakikalık TAM denetim simülasyonu yer alıyor.
Bu senaryo; e-ticaret / yeni firma için ne sorulur – ne cevaplanır – neden mantığıyla kurgulanmıştır.

🔍 GERÇEK VERGİ DENETİMİ

30 Dakikalık TAM SİMÜLASYON

Rol dağılımı:
👔 İnceleme Elemanı (İE)
🧑‍💼 Firma Yetkilisi (FY)
📊 Mali Müşavir (MM)

⏱ 0–5. DAKİKA | Açılış & Psikolojik Test

İE:
“Vergi incelemesi kapsamında bazı işlemleri inceleyeceğiz. Hazır mısınız?”

❌ Yanlış refleks:
“Bir hata yok ama bakarız.”

✅ Doğru cevap (FY):
“Belgelerimiz hazır, mali müşavirimizle birlikte sunabiliriz.”

🎯 Amaç:
Kontrollü, panik yapmayan mükellef profili çizmek.

⏱ 5–10. DAKİKA | Satışlar & Fatura Düzeni

İE:
“Tüm satışlarınız faturalı mı?”

❌ “Küçük tutarlarda kesmedik.”

✅ FY:
“Tüm satışlarımız e-fatura/e-arşiv kapsamında düzenlenmektedir.”

İE:
“Pazaryeri satışlarınız muhasebeye nasıl giriyor?”

❌ “Net tutarı yazıyoruz.”

✅ MM:
“Brüt satış gelir olarak kaydedilir, komisyonlar giderleştirilir.”

🎯 Amaç:
Eksik ciro iddiasını kapatmak.

⏱ 10–15. DAKİKA | Banka & POS İncelemesi

İE:
“Bu banka hareketi nedir?”

❌ “Benim şahsi paramdı.”

✅ FY:
“Ticari işlemler şirket hesapları üzerinden yürütülmektedir.”

📌 Altın kural:
Şahsi hesap savunması yapma.

İE:
“POS tahsilatları ile kayıtlar uyumlu mu?”

✅ MM:
“POS raporları ile muhasebe kayıtları mutabıktır.”

⏱ 15–20. DAKİKA | Giderler & Reklam

İE:
“Bu influencer ödemesi nedir?”

❌ “Elden verdik.”

✅ FY:
“Hizmet sözleşmesi ve fatura karşılığı alınmıştır.”

İE:
“Yurt dışı reklam faturalarında vergi var mı?”

❌ “Vergisi yok sanıyorduk.”

✅ MM:
“Yurt dışı hizmetlerde stopaj ve KDV mevzuata göre değerlendirilmiştir.”

🎯 Amaç:
Ağır kusur algısını önlemek.

⏱ 20–25. DAKİKA | Stok & KDV

İE:
“Stoklar fiilen mevcut mu?”

❌ “Bazıları satıldı ama kayıtta duruyor.”

✅ FY:
“Fiili sayım ile kayıtlarımız uyumludur.”

İE:
“KDV oranını nasıl belirliyorsunuz?”

❌ “Genelde %20.”

✅ MM:
“KDV oranları ürün bazında mevzuata uygun uygulanmaktadır.”

⏱ 25–28. DAKİKA | Kritik Tuzak Sorular

İE:
“Burada bir hata var gibi, kabul ediyor musunuz?”

❌ “Evet fark etmemişiz.”

✅ FY:
“Belgeleri sunarak açıklamak isteriz.”

İE:
“Kâr yüksek ama dağıtılmamış, neden?”

❌ “Vergi vermemek için.”

✅ FY:
“Şirketin finansman ve yatırım ihtiyacı nedeniyle.”

⏱ 28–30. DAKİKA | Kapanış

İE:
“Eklemek istediğiniz bir şey var mı?”

❌ Uzun açıklama

✅ FY:
“Talep edilen tüm belgeleri sunmaya hazırız.”

🎯 Amaç:
İncelemeyi uzatmamak.

🧠 Denetim Boyunca Kullanılabilecek GÜVENLİ CÜMLELER

• “Belgeleri yazılı sunalım.”
• “Mali müşavirimiz açıklayabilir.”
• “Kayıtlarımızla uyumludur.”
• “Mevzuata uygunluk esas alınmıştır.”

🚩 Denetimi Derinleştiren Hatalar

• Fazla konuşmak
• Tahmin yürütmek
• Samimi itiraflar
• “Sorun olmaz” demek
• Belgeleri sonradan yaratmak

🎯 SONUÇ

Bu simülasyona uygun davranan firmalar:

• İncelemeyi kısa sürede kapatır
• İzaha davete gitmez veya lehine çevirir
• Cezalı tarhiyat riskini ciddi azaltır
• Profesyonel mükellef profili çizer