Aşağıda gerçek denetimlerde sorulan sorular birebir esas alınarak hazırlanmış, yeni kurulan firmalar ve e-ticaret şirketleri için Vergi İncelemesi Soru–Cevap Simülasyonu yer alıyor.
Amaç: yanlış cümle kurmamak, incelemeyi büyütmemek ve ceza riskini azaltmak.
🔍 Vergi İncelemesi Simülasyonu
(Soru – Doğru Cevap – Neden)
1️⃣ “Bu satışların tamamı faturalı mı?”
❌ Yanlış cevap:
“Bazıları küçük tutardı, kesmedik.”
✅ Doğru cevap:
“Tüm satışlarımız belge düzenine uygun şekilde faturalandırılmıştır.”
🎯 Neden:
Kayıt dışı satış itirafı engellenir.
2️⃣ “Pazaryeri satışlarınız muhasebeye nasıl yansıyor?”
❌ “Komisyonu düşüp yatırılan kadarını yazıyoruz.”
✅ “Brüt satış tutarı gelir olarak kaydedilmekte, komisyonlar giderleştirilmektedir.”
🎯 Neden:
Eksik gelir şüphesini kapatır.
3️⃣ “Bu influencer hizmetini nasıl aldınız?”
❌ “Instagram’dan anlaştık, elden verdik.”
✅ “Hizmet sözleşmesi kapsamında fatura karşılığı alınmıştır.”
🎯 Neden:
Belgesiz gider riskini ortadan kaldırır.
4️⃣ “Bu reklam faturaları yurt dışı mı?”
❌ “Evet ama vergisi yok sanıyorduk.”
✅ “Yurt dışı hizmetlerde mevzuata uygun stopaj ve KDV değerlendirmesi yapılmıştır.”
🎯 Neden:
Ağır kusur algısını önler.
5️⃣ “Stoklar fiilen mevcut mu?”
❌ “Bazıları satıldı ama kayıtta duruyor.”
✅ “Kayıtlarımız fiili stok sayımlarıyla uyumludur.”
🎯 Neden:
Hayali stok incelemesini engeller.
6️⃣ “Bu banka hesabı neden şahsi?”
❌ “POS oraya bağlıydı.”
✅ “Ticari işlemler şirket hesapları üzerinden yürütülmektedir.”
🎯 Neden:
Kayıt dışı gelir ithamını önler.
7️⃣ “Bu gider işle ilgili mi?”
❌ “Evden çalıştığım için yazdık.”
✅ “Yalnızca faaliyetle doğrudan ilgili giderler kaydedilmiştir.”
🎯 Neden:
Gider reddini azaltır.
8️⃣ “KDV oranını nasıl belirliyorsunuz?”
❌ “Genelde %20 kesiyoruz.”
✅ “KDV oranları ürün ve hizmet türüne göre mevzuata uygun uygulanmaktadır.”
🎯 Neden:
Bilinçli mükellef profili çizer.
9️⃣ “Kâr yüksek, neden dağıtılmadı?”
❌ “Vergi vermemek için.”
✅ “Şirket finansman ihtiyacı ve yatırım planları nedeniyle dağıtılmamıştır.”
🎯 Neden:
Örtülü kazanç ithamını engeller.
🔟 “Bu hatayı kabul ediyor musunuz?”
❌ “Evet, fark etmemişiz.”
✅ “Belgeleri sunarak durumu açıklamak isteriz.”
🎯 Neden:
Suç ikrarı oluşmaz.
🧠 İnceleme Esnasında Kullanılabilecek Güvenli Cümleler
- “Belgeleri yazılı sunalım.”
- “Mali müşavirimizle birlikte açıklayabiliriz.”
- “Mevzuata uygunluk esas alınmıştır.”
- “Kayıtlarımızla uyumludur.”
🚩 İncelemeyi Derinleştiren Davranışlar
- Aşırı konuşmak
- Tahmin yürütmek
- Samimi itiraflar
- “Sorun olmaz” demek
- Belgeleri sonradan toplamak
🎯 Sonuç
Bu simülasyona uygun davranan firmalar:
- İncelemeyi kısa sürede kapatır
- İzaha daveti lehine çevirir
- Cezalı tarhiyat riskini ciddi düşürür
- Profesyonel mükellef algısı oluşturur